Kreditrisiko

Mit dem Begriff Kreditrisiko wird das Risiko bezeichnet, das im Zusammenhang mit der Kreditvergabe der Banken und der Finanzunternehmen steht. In Deutschland ist das Kreditrisiko für die Finanzunternehmen über das Kreditwesengesetz geregelt. Bei einer Kreditüberwachung werden die Daten und Sicherheiten der Kreditnehmer in regelmäßigen Zeiträumen überprüft. So können Veränderungen bezogen auf die Bonität schnell erkannt werden. Diese vermindert dann als Folge das Kreditrisiko der Banken.

Es werden verschiedene Arten von Risiken für den Kreditgeber unterschieden. Das Bonitätsrisiko beschreibt das aktive Risiko der Insolvenz des Kapitalnehmers in Bezug auf die Rückzahlung des Kredites. Das Liquiditätsrisiko beschreibt das passive Risiko von nicht erfolgten Zahlungen der Tilgungen, Gebühren und der Provisionen. Das Länderrisiko bezieht sich auf die Gefahr, dass das Land des Kreditnehmers aus politischen oder wirtschaftlichen Gründen die Zahlung verhindert. Das Währungsrisiko ist das Risiko von Krediten bei Währungsschwankungen. Das Sicherungsrisiko beschreibt die Gefahr von Wertverlusten der Kreditsicherheiten. Das Derivatenrisiko bezeichnet das Risiko aus der Refinanzierung. Das Inflationsrisiko beinhaltet das Risiko der Geldwertverschlechterung.

Im Hinblick auf das Kreditrisiko wird zwischen der bankbetrieblichen und der bankaufsichtsrechtlichen Perspektive unterschieden. Der bankbetriebliche Begriff wird wegen Überschneidungen innerhalb verschiedener Arten von Risiken nicht einheitlich benutzt. Das bankbetriebliche Kreditrisiko bezieht sich auch auf den Bereich der Termingeschäfte. Die Eingrenzung vom Kreditrisiko auf Bonitäts- und Besicherungsrisiken ist weit verbreitet. Der Begriff des bankbetrieblichen Kreditrisikos ist umfassender als bei den bankaufsichtsrechtlichen Risiken und beinhaltet eventuelle Wertverluste, die durch eine schlechtere Bonität des Schuldners oder sogar durch die komplette Zahlungsunfähigkeit entstehen können. Ebenfalls zählen das Emittenten-, das Beteiligungs- und das Besicherungsrisiko zu diesem Bereich des Kreditrisikos.

Bezüglich der bankaufsichtsrechtlichen Perspektive vom Kreditrisiko zählen die Adressenausfallrisiken zu den Oberbegriffen des bankaufsichtsrechtlichen Bereiches. Unter die Adressenausfallrisiken fallen auch das Länder- und das Transferrisiko sowie das Kontrahentenrisiko. Diese Begriffe aus der Bankbetriebslehre wurden vom Bankaufsichtsrecht nur zum Teil oder auch gar nicht übernommen. Das Kreditrisiko der Kreditengagements wird oft durch drei Kennzahlen charakterisiert. Diese spielen auch in der neuen Basler Eigenkapitalvereinbarung eine wichtige Rolle. Das Kreditrisiko wird in Kredit-Ratings gemessen. Dabei hat ein schlechteres Rating eine höhere Wahrscheinlichkeit für den Ausfall eines Kredites.